根據(jù)規(guī)定，企業(yè)在境外投資之前需要先
辦理ODI備案，不然在海外注冊(cè)公司并直接在海外進(jìn)行投資都是不合規(guī)的，所以境外投資ODI備案是企業(yè)境外投資的基礎(chǔ)也是第一步。那么，成立未滿一年的企業(yè)應(yīng)該如何辦理境外投資ODI備案？
企業(yè)成立不滿一年能否辦理境外投資ODI備案?
答案是可以的，有的境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時(shí)間未滿一年，尚未有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，要進(jìn)行對(duì)外投資，企業(yè)在辦理境外投資備案時(shí)應(yīng)該提交什么材料呢？
根據(jù)要求，投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
投資主體需要提供追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。
信用情況包括：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。
境外投資備案申請(qǐng)條件：
1、符合“境外投資”定義：
境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；
2、主體和成立時(shí)間要求：
在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案；
3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；
4、被關(guān)注的境外投資類型：
大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。
境外投資備案材料清單：
1、項(xiàng)目核準(zhǔn)申報(bào)文件；
2、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；
3、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告附件（包含以下內(nèi)容）：
（1）投資主體注冊(cè)登記證明文件；
（2）追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；
（3）最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表；
（4）投資主體投資決策文件；
（5）具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件；
（6）證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件；
（7）境外投資真實(shí)性承諾書。
以上就是我總結(jié)關(guān)于辦理境外投資ODI備案的信息了，如果你還有想要了解的問(wèn)題，或者需要境外投資ODI備案材料的，歡迎在線咨詢我們舒心企服了解，或者直接委托我們幫您辦理。
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