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返程投資未辦ODI遭稅務(wù)稽查,合規(guī)之路刻不容緩

日期: 2025-06-30 15:34:30

在經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮下,返程投資成為不少企業(yè)的選擇。然而,其中隱藏的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)卻不容小覷,尤其是未辦理對(duì)外直接投資(ODI)備案就開展返程投資,極有可能遭遇稅務(wù)稽查,給企業(yè)帶來嚴(yán)重后果。

未辦ODI

某企業(yè)為享受外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,通過在境外設(shè)立的公司返程投資國內(nèi),設(shè)立了一家外商投資企業(yè)。但在這一過程中,境內(nèi)母公司并未辦理ODI備案。稅務(wù)機(jī)關(guān)在日常稽查中發(fā)現(xiàn),該企業(yè)境外資金來源不明,且無法提供相關(guān)的ODI備案文件,遂對(duì)其展開深入調(diào)查。經(jīng)核實(shí),企業(yè)被認(rèn)定為違規(guī)返程投資,不僅無法享受外資稅收優(yōu)惠,還需補(bǔ)繳此前少繳的稅款,加上滯納金和罰款,經(jīng)濟(jì)損失巨大。

國家對(duì)外匯資金流動(dòng)實(shí)行嚴(yán)格管控,ODI備案是境外投資的法定前置程序。若境內(nèi)母公司未完成ODI備案,則無法證明境外資金的合法來源,導(dǎo)致返程投資架構(gòu)失效。不僅如此,未辦理備案的企業(yè)可能面臨行政處罰、資金凍結(jié)、刑事責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)。在稅務(wù)方面,沒有ODI備案,企業(yè)境外投資的收益合法性存疑,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)其境外收入的納稅情況進(jìn)行重點(diǎn)審查。

對(duì)于企業(yè)而言,合規(guī)開展返程投資至關(guān)重要。而辦理ODI備案,正是踏上合規(guī)之路的關(guān)鍵一步。舒心企服在辦理ODI備案方面擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的團(tuán)隊(duì),能夠?yàn)槠髽I(yè)提供從前期架構(gòu)搭建規(guī)劃、材料準(zhǔn)備梳理,到與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)等一站式服務(wù)。無論是繁瑣的材料準(zhǔn)備,還是復(fù)雜的流程推進(jìn),舒心企服都能助力企業(yè)高效、合規(guī)地完成,讓企業(yè)在跨境投資的道路上無后顧之憂,安心拓展國際業(yè)務(wù)版圖。

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